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👉 “월세도 세금 돌려받을 수 있다!”
매달 빠져나가는 월세, 그냥 내고만 계셨나요?
국세청은 일정 조건을 만족할 경우 월세 납부액의 일부를 연말정산 혹은 종합소득세 신고를 통해 환급해줍니다.
이 글에서는 월세 소득공제를 받을 수 있는 자격 요건, 신청 방법, 준비 서류, 주의사항까지 정리해드립니다.
✅ 월세 소득공제란?
월세 소득공제란 무주택 세입자가 집주인에게 월세를 지불한 경우, 해당 금액을 기준으로 근로소득세 또는 종합소득세를 감면받을 수 있도록 한 제도입니다.
월세 금액의 최대 12%까지 세금 환급 가능!
■ 공제 대상 요건
항목자격 조건
| 거주형태 | 전입신고된 주택에 실제 거주해야 함 |
| 주택 기준 | 국민주택규모 이하(85㎡ 이하), 보증금 3억 원 이하 |
| 임대인 | 사업자등록 유무 무관 (단, 무등록시 추가 서류 필요) |
| 임차인 | 근로소득자 or 종합소득세 신고자 (프리랜서, 사업자 가능) |
| 세대주 조건 | 세대주 또는 세대원 모두 가능 (단, 중복공제 불가) |
| 연 소득 요건 | 총 급여 7,000만 원 이하 (근로소득자 기준) |
■ 공제 금액 및 한도
구분공제율한도
| 총급여 5,500만 원 이하 | 12% | 최대 750만 원 (공제금액 90만 원) |
| 총급여 7,000만 원 이하 | 10% | 최대 750만 원 (공제금액 75만 원) |
💡 연 최대 90만 원까지 환급 가능!
단, 다른 세액공제 항목과 중복 시 조정될 수 있습니다.
■ 신청 방법
① 연말정산 (직장인)
- 홈택스 접속 → [연말정산 간소화] 클릭
- ‘월세액 세액공제’ 항목 확인
- 자동 등록된 자료 확인 후 제출
- 자료 누락 시 임대차계약서 + 계좌이체 내역 등 수기 제출 필요
② 종합소득세 신고 (프리랜서·사업자)
- 5월 국세청 홈택스에서 종합소득세 신고
- 소득공제 항목에서 월세 공제 직접 입력
- 증빙서류는 PDF 업로드 또는 팩스 제출 가능
■ 제출해야 할 서류
서류명설명
| 임대차계약서 | 세입자 이름, 주소, 금액, 계약기간 등 기재 |
| 월세 이체내역 | 계좌이체 내역 캡처 or 통장사본 |
| 주민등록등본 | 전입사실 및 실제 거주 확인 용도 |
| 소득금액 증명원 | 종합소득세 신고자의 경우 필수 제출 |
| 임대인 정보 | 사업자 미등록 시 주민등록번호 필요 (조심해서 수집) |
❗ 꼭 알아야 할 주의사항
- 현금 납부 시 공제 불가 – 반드시 계좌이체 증빙 필요
- 보증금만 낸 경우는 해당 없음 – 월세 지급이 있어야 함
- 전입신고 필수! – 실거주가 증명돼야 공제 가능
- 임대인의 소득 누락 우려로 협조 거절 시 – 신고는 가능하나, 관계 악화 우려
- 가족 간 임대는 원칙적으로 공제 불가 – 실거래가 인정돼야 함
📌 TIP. 월세 외 절세 전략도 함께 준비하세요!
- 청약저축, 연금저축, 개인연금 등과 함께 조합하면 환급금 극대화
- 종합소득세 신고자라면 절세 전문가와의 상담으로 최대 이득 확보 가능
- 국세청 홈택스 → [세액공제 계산기] 사용하면 예상 환급액 미리 확인 가능
🔍 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 원룸이나 오피스텔도 공제되나요?
👉 네, 주거용으로 실제 거주하는 공간이면 가능합니다.
Q. 집주인이 현금만 받는다고 하면요?
👉 공제 불가입니다. 계좌이체 또는 현금영수증 필수!
Q. 부모님 집에 살면서 월세 낼 경우는요?
👉 원칙상 직계존속과의 거래는 세법상 인정되지 않습니다.
◆ 마무리
월세도 ‘절세’의 시작입니다.
월세 세액공제는 서류만 잘 챙기면 누구나 받을 수 있는 혜택입니다.
매달 나가는 월세, 세금으로 되돌려 받아보세요!
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